Las retenciones son uno de los puntos donde más fácilmente se acumulan errores: utilizar un porcentaje desactualizado, retener sobre una base incorrecta, emitir tarde el comprobante o registrar el valor en una cuenta que luego no coincide con la declaración.

Los porcentajes deben revisarse con normativa vigente

El SRI actualizó porcentajes de retención del Impuesto a la Renta con vigencia desde marzo de 2026. Esto obliga a que sistemas, matrices internas y equipos de cuentas por pagar trabajen con información actualizada. Una tabla antigua puede generar diferencias proveedor por proveedor durante todo el período.

El momento del pago o crédito en cuenta importa

La normativa de retenciones establece reglas sobre cuándo se produce la obligación. Por eso, el proceso no debería depender únicamente de la fecha en que tesorería realiza la transferencia. Contabilidad, compras y pagos deben coordinarse para que factura, registro, comprobante de retención y desembolso mantengan una secuencia consistente.

La conciliación debe llegar hasta el proveedor y la declaración

El total de retenciones emitidas debería coincidir con los comprobantes electrónicos, las cuentas contables y la información presentada al SRI. También conviene revisar retenciones recibidas de clientes, ya que forman parte de la conciliación tributaria y del análisis de créditos fiscales aplicables.

En empresas con muchos proveedores, una matriz de conceptos frecuentes reduce errores repetitivos. Esa herramienta debe mantenerse actualizada y contemplar excepciones, calidad del proveedor y naturaleza real de la operación.

El outsourcing contable puede preparar y revisar retenciones, pero la empresa debe compartir contratos y descripción suficiente del servicio. Aplicar un porcentaje únicamente por el texto corto de una factura puede ser insuficiente cuando la operación tiene características especiales.

¿Tu equipo tiene dudas frecuentes sobre qué porcentaje retener? En TempoLegal revisamos conceptos, matrices y conciliaciones para reducir diferencias entre proveedores, contabilidad y SRI.